Cash Flow Statement eller kontantstrømoppstilling er en oversikt over selskapets mottatte innbetalinger og utbetalinger i regnskapsperioden.
Kontantstrømoppstilling fra Odfjell Drilling.
Kontantstrømoppstilling – Cash Flow Statement
Kontantstrømoppstillingen gir oversikt over hvilke innbetalinger selskapet har mottatt, og hvordan disse har blitt brukt i perioden for årsregnskapet. Dermed er Cash Flow Statement et nyttig datasett for å vurdere om selskapet har god likviditet og er i stand til å dekke utgifter og forpliktelser, eller trenger påfyll av egenkapital eller opptak av mer gjeld for videre drift.
 |
| 62 % av privatkunder taper penger når de handler i CFD-er med denne tilbyderen. Du bør vurdere om du forstår hvordan CFD-er fungerer, og om du har råd til å tape pengene dine ved å handle med høy risiko. |
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter – Cash flows from operating activities
Oversikten som viser kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter omfatter innbetalinger fra salg av varer og tjenester, nedskrivning og avskrivning, og i tillegg kommer utbetalinger for varer og tjenester, lønn og kostnader fra ansettelsesforhold, gevinster og tap fra kortsiktige aksjeinvesteringer, og renteinntekter og renteutgifter.
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter – Cash flows from investing activities
Kontantstrøm fra investeringaktiviteter er viktig dersom du vil lage en DCF analyse. I Cash flows from investing activities finner du nemlig PP&E eller Purchase of property, plant and equipment som fratrukket nåværende avskrivning gir deg CapEX eller netto investeringer som brukes til å beregne Free Cash Flow.
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter gir en oversikt over cash flow til og fra anleggsmidler og langsiktige investeringer. Med langsiktige investeringer snakker vi om investeringer som strekker seg over 12 måneder.
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter – Cash flows from financing activities
Oversikten over kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter omfatter kontantstrøm fra opptak og nedbetaling av langsiktig gjeld, opptak og nedbetaling av kortsiktig gjeld, endring av kassakreditt, innbetaling av ny egenkapital og utbytte til aksjonærer.
